Времена офшоров прошли. И не вернутся. Нужно смотреть в будущее! С этого началось наше интервью с одним из самых уважаемых юристов Кипра Кириакосом Скордисом. Мы поговорили о том, что ожидает кипрский сектор профессиональных услуг, обсудили тему излишнего контроля и банковские требования, остановились на так называемых «мидшорных юрисдикциях» – гибриде офшора и общепризнанного финансового центра, отвечающего всем международным требованиям.
– Сегодня офшор для Кипра – морально устаревшее понятие. В этом контексте – что ждёт страну в будущем?
– По моему мнению, «мидшор» – нечто среднее между офшорами и высоконалоговыми юрисдикциями. В офшоре вы или вообще не платите налоги или платите какие-то незначительные суммы, не имея права вести в этой стране деятельность. Весь бизнес должен строиться на зарубежных операциях. Мидшор – это юрисдикция, предлагающая возможность регистрации компаний и гибкую систему налогообложения. При этом у компании есть возможность ведения бизнеса в стране регистрации.
Надёжная юрисдикция создаёт для компании положительный имидж; регистрация в ней должна восприниматься как престижная и безопасная для бизнеса (все мидшорные юрисдикции входят в белый список ОЭСР). Это даёт и возможность открытия счёта в любом банке мира. Помимо Кипра, к списку мидшорных стран можно отнести Гонконг, Мальту, Ирландию и т. д. Эти страны соответствуют всем международным стандартам прозрачности, имеют открытый регистр компаний и стабильный финансовый и банковский сектор, а также предлагают невысокие налоговые ставки.
Два года назад мы начали убеждать своих клиентов отказаться от ведения бизнеса через традиционные офшорные компании. Сегодня это не рекомендация, а обязательное условие. То, как вы вели дела в прошлом, несомненно влияет на ваш нынешний успех. То, как вы ведёте свой бизнес сейчас, скажется на будущих сделках: любой потенциальный партнёр, включая банки, через которые проходят ваши деньги, будет тщательно изучать вашу бизнес-историю. Поэтому нужно заранее готовиться к тому, какой станет бизнес-среда через пять лет.
Налоговые органы уже сейчас интересуются не документальной, а фактической стороной вашего бизнеса. Что, как и на какие средства вы производите, кому продаёте товары и услуги – все процессы должны быть прозрачными.
Недавно швейцарские банки предприняли попытку классифицировать все офшорные и ряд неофшорных корпоративных счетов как пассивные. В результате сегодня в банках Швейцарии и ряда других стран офшорная компания не может открыть счёт. На выбор предлагается два варианта: либо вашу компанию регистрируют как пассивную, либо она становится активной, а значит, должна вести реальный бизнес и платить налоги. Вскоре похожая ситуация сложится и на Кипре.
– В чём разница между статусами местной и международной компании на Кипре?
– Нет такого понятия – «международная компания». Вы можете открыть только местную, кипрскую компанию и вести бизнес на международном уровне. У нас один тип компаний, один тип налога. Разница в том, что, если компанию открыл налоговый резидент другой страны, он не будет платить специальный налог на оборону. Кроме того, с 2015 года физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Кипра, но не проживающие здесь 17 из последних 20 лет, классифицируются как лица, непостоянно проживающие на Кипре (статус non-domicile). Их пассивные доходы, полученные на Кипре или за границей в виде процентов, дивидендов и арендной платы, не облагаются налогом.
Есть отличия и при найме персонала: если вы не являетесь резидентом Кипра и открыли здесь офис, вам будет проще нанять в штат иностранца. В IT-сфере, например, иностранные работники – необходимость, можно сказать, залог успеха. С каждым годом на Кипре открывается всё больше таких компаний, но найти местных специалистов для работы в них практически нереально.
– Как отразится на экономике Кипра европейский регламент по защите данных GDPR?
– Я бы не назвал введение GDPR критичным для экономики. GDPR – это важный шаг в отношении защиты и хранения ваших данных. Возможно, в процессе интеграции возникают сложности, но они не могут негативно сказаться на бизнесе. Конечно, любой новый регламент – очередная «головная боль» и потраченные на внедрение деньги. Но не более того.
GDPR повлияет на определённый сегмент рынка, но под этот регламент можно адаптироваться. Гораздо более негативное воздействие на экономику Кипра оказывает внешнее давление на банки. Зависимость от иностранного капитала, напряжённость в связи с кипрским вопросом и необходимость введения единого регистра бенефициарных владельцев компаний в 2019 году – вот что, по моему мнению, будет иметь огромное значение для экономики Кипра. Сейчас главное – не вдаваться в крайности. Сокрытие доходов и уход от налогообложения – это плохо, но чрезмерный контроль может уничтожить бизнес-среду в стране. Грустный пример – Латвия. Тоже, кстати, европейская страна.
– Почему повышенный контроль со стороны государства опасен?
– Надзор – это хорошо, но его крайние проявления направлены против самих принципов ведения бизнеса: свободного обмена товарами и услугами, перемещения высококлассных специалистов и развития новых направлений. Бизнес-среда должна быть здоровой и привлекать на рынок новых игроков. Только тогда возникает прибыль. Когда страна не развивает бизнес, а контролирует его, она теряет больше, чем приобретает. Я не пророк и не могу сказать точно, что именно станет с экономикой Кипра, если тенденция к усилению контроля сохранится. Однако я уверен, что в ближайшие годы ведение бизнеса усложнится – не только на Кипре, но и в других странах.
Кириакос Скордис,
старший партнёр, Scordis, Papapetrou & Cо. LLC.
Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.
С отличием окончил обучение по программам бакалавриата и магистратуры в Лондоне. В 1994 году получил квалификацию барристера (Лондон), с 1995 года – лицензированный адвокат на Кипре. Имеет обширный опыт ведения международных судебных процессов и арбитража, решения вопросов корпоративного и хозяйственного права, сопровождения слияний и поглощений, а также международного налогового планирования.
Дефицит торгового баланса Кипра в первые четыре месяца 2018 года сократился на 19,3%. По данным Статистической службы Кипра CyStat, в январе – апреле текущего года дефицит составил 1,35 млрд евро против 1,67 млрд в соответствующем периоде 2017-го.
Общий объем импорта достиг 2,95 млрд евро (2,49 млрд в 2017-м), а экспорта – 1,6 млрд евро (811,5 млн в 2017-м).
***
23 июля в Никосии прошла церемония открытия Посольства Японии на Кипре. На ней присутствовал государственный министр иностранных дел Японии Казуюки Накане. Посольство Кипра в Токио должно открыться в конце текущего года. Страны в очередной раз подтвердили свои намерения сотрудничать в сферах туризма, торговли, культуры и торгового судоходства.
***
Индекс оборота в промышленности в апреле 2018 года достиг 89,6 пункта (база 2010=100), что на 7,7% больше в годовом выражении. Такие данные приводит Статистическая служба Кипра CyStat. За период с января по апрель текущего года индекс вырос на 6,3% по сравнению с тем же периодом 2017-го.
***
В 2017 году госдолг Кипра сократился на 11,3%, со 106% ВВП в 2016 году до 94,7% в первом квартале 2018-го. По данным Европейской службы статистики Eurostat, это самое большое сокращение в ЕС. Среди других стран, сокративших свою задолженность в 2017 году, – Ирландия (на 6,5%), Хорватия (на 6,4%) и Мальта (на 6,2%). Рост показателя зафиксирован только в Греции (на 2,7%).
Следует, впрочем, отметить, что с тех пор госдолг Кипра снова вырос из-за вложения правительством средств в Кипрский Кооперативный банк.
Кипрская ассоциация ветроэнергетики предлагает правительству рассмотреть возможность создания 50-мегаваттной ветряной фермы в море у берегов Кипра.
Как сообщает газета «Филелефтерос», это предложение, предусматривающее участие в проекте академического учреждения с опытом подобных работ, было направлено в адрес министра энергетики, торговли, промышленности и туризма Йоргоса Лаккотриписа.
В письме ассоциация указывает на необходимость развития альтернативной энергетики с тем, чтобы Кипр мог достичь поставленных Евросоюзом целей – к 2020 году обеспечить не менее 13% всего энергопотребления за счет возобновляемых источников. Организация предлагает новую программу генерации энергии из альтернативных источников, которая включает специальную категорию для энергии ветра. Если министерство сможет запустить эту программу до конца 2018 года, ассоциация обязуется завершить строительство плавучей ветряной фермы к июню 2020 года.
В первом полугодии 2018 года долг Правительства Кипра вырос до 20,43 млрд евро, что на 11,6% больше, чем в декабре 2017-го. Такие данные приводит кипрское Управление госдолгом.
Прирост составил 2,12 млрд евро в основном из-за выпуска облигаций на сумму 2,35 млрд евро для стабилизации Кипрского Кооперативного банка перед его продажей банку Hellenic. Увеличение было частично компенсировано выплатой первого взноса по займу, полученному Кипром в 2011 году от Российской Федерации, который в настоящее время составляет 2,18 млрд евро.
С учетом облигаций, выпущенных для Коопа, долг по облигациям внутреннего займа на конец первого полугодия 2018 года вырос до 4,5 млрд евро по сравнению с 2,08 млрд на конец 2017 года. Кроме того, правительство привлекло на внутреннем рынке 300 млн под казначейские облигации и еще 672 млн – под сберегательные ценные бумаги. Таким образом, общий объем заимствований правительства на внутреннем рынке достигает 5,34 млрд, или 26% от общего объема госдолга.
Львиная доля кипрского долга размещена у иностранных кредиторов. На конец июня 2018 года общий объем внешних заимствований составлял 10,6 млрд евро против 10,9 млрд в конце 2017 года. Сокращение вызвано выплатой первого взноса по российскому займу в размере 313 млн евро. Крупнейшим кредитором Кипра остается Европейский стабилизационный механизм, которому республика должна 6,3 млрд евро. Еще 687 млн – задолженность Кипра перед Международным валютным фондом.
Мы начали разговор с актуальной темы банковских переводов. В последнее время большинство международных компаний на Кипре сталкиваются с проблемами при проведении платежей. Банки требуют очень много документов, пытаются понять всю структуру сделки, задерживают переводы, из-за чего нарушаются контрактные обязательства клиентов. Тем не менее, у Кипра нет конкурентов в плане удобства ведения бизнеса, считает Анна Хоменко. Она верит в будущее Кипра, в то, что он не только сохранит свои позиции в качестве международного центра, но и укрепит свою репутацию надёжного партнёра.
– Один из самых острых вопросов сегодня – излишнее регулирование и контролирование бизнеса со стороны государственных и европейских структур, банков, общественных организаций. Не мешает ли реальному бизнесу то, что специалисты должны тратить больше времени и внимания на бюрократические процессы?
– Безусловно, жёсткое регулирование мешает бизнесу. Я начинала свою карьеру в банковском деле, поэтому прекрасно понимаю историю вопроса и то, как отрасль утроена изнутри. Я помню, насколько простыми были все процедуры 20 лет назад.
С 2010 года ситуация в отрасли начала меняться. Реальный эффект этих изменений мы начали испытывать на себе около трёх лет назад: на обработку каждой банковской транзакции я стала тратить по нескольку часов. Так мы пришли к необходимости создания отдельного департамента банковских операций в нашей компании. Благодаря этому мы сумели добиться индивидуального подхода к задачам клиентов, у нас работают сотрудники, специализирующиеся исключительно на правильном проведении банковских операций. Получая от клиента необходимые сведения, мы готовы немедленно сообщить ему, какая структура сделки будет оптимальной. Это помогает избежать получения ответа из банка о несоответствии платёжного поручения стандартам – достаточно частая ситуация при несоответствии заявленной клиентом линии ведения бизнеса и информации о его сделках.
Сейчас мы действуем по схеме предварительного согласования платежей с банками. Таким образом, уже на начальном этапе мы точно знаем, возникнут ли у конкретного кипрского банка проблемы с обработкой транзакции. Мы предлагаем клиенту либо сменить банк, либо проработать сделку, подстроив её под требования конкретного банковского учреждения. Излишнее регулирование – это плохо, но мы адаптировались.
В июне мы столкнулись с сенсационной новостной «уткой» о том, что кипрские банки начали массовое закрытие счетов россиян. Такой была реакция на принятие Пятой Директивы (Fifth Anti-Money Laundering Directive – прим. ред.). Её вступление в силу означает конец только для компаний-«пустышек», которые не являлись активными и служили точкой обработки денежных транзакций, но не для работающих компаний. Это новая реальность экономики: хочешь быть участником рынка – веди активную и прозрачную деятельность.
– То есть, нельзя сказать, что с пассивными компаниями борется только Кипр? Это общемировая тенденция деофшоризации?
– Совершенно верно. Теперь любая компания должна быть готова к тому, что с момента регистрации у неё должна быть чётко обозначенная цель. Нельзя открыть компанию по продаже компьютеров, а покупать нефть или через её дочерние компании в другой стране торговать акциями на бирже. Если несколько лет назад вопрос о том, какие транзакции вы совершите в будущем, вызывал непонимание, то теперь всё больше клиентов, заинтересованных в эффективном ведении бизнеса, сообщают о своих планах и заранее прописывают в документах все сферы деятельности.
В то же время клиенту, желающему открыть счёт для офшорной компании с неких далёких островов с оборотом $150 тыс., откажет любой посредник на Кипре. Это небольшая сумма, которая не покроет расходы на банковский комплаенс. В Швейцарии обслуживание в банке стоит 5 тыс. франков в год, а на Кипре никто не решается озвучить такие цифры. Вместо этого мы объясняем клиентам сложность процесса и важность соответствия всем требованиям. И просто не берёмся за работу с непрозрачными компаниями, зарегистрированными в ненадёжных юрисдикциях.
– Ещё одна мировая тенденция – локализация. У местных компаний нет таких проблем?
– Это не касается компаний, осуществляющих всю деятельность в пределах одной страны. Проблемы начинаются при осуществлении переводов за рубеж. Надо понимать, что если раньше в таких случаях банк мог только предполагать назначение и дальнейшую историю платежей, то теперь вся история транзакции открыта. И банки требуют объяснений деталей сделки и бизнеса клиента в целом.
– Как сделать так, чтобы банки не стали бизнес-полицией?
– К Кипру этот термин точно не применим. По моему опыту, некоторые подразделения банков в Лимассоле относятся к бизнесу лояльнее, чем их коллеги в Никосии: только потому, что главы международных отделов там имеют больше опыта именно в международных сделках, лучше понимают реальный бизнес, имеют достаточно навыков, чтобы разобраться в особенностях бизнеса клиента.
Несколько лет назад экономика Мальты начала испытывать на себе последствия излишней регуляции (я лично решала вопросы клиентов и очень много времени провела в переговорах с мальтийскими банками). Убедилась, что работать в той юрисдикции стало очень трудно. Даже при переводе денег с личного счёта на счёт компании или наоборот клиенты сталкивались с цепочкой задержек, не говоря уже об остальных сделках.
Я сомневаюсь, что подобная ситуация повторится на Кипре. Если сделка клиента реальна и нет пробелов в документации, перевод будет утверждён ещё на предварительном этапе. Если же в планах клиента – перевод €40 млн из Латвии на Кипр и это, например, покупка акций компании, созданной три дня назад, можно быть уверенным, что сделка не пройдёт. Нужно обязательно заранее смотреть на свои собственные финансовые операции с точки зрения банкира.
В швейцарских банках требований ещё больше, но их система обладает большей гибкостью. Так, если клиент даёт деньги банку на управление, к его переводам будут относиться лояльнее. Это не значит, что таким клиентам доступны привилегии и возможность делать непрозрачные переводы, но вопросов к их счёту традиционно меньше.
– В какой-то мере Кипр остался международным банковским центром, но работать всё сложнее. Мы потеряем этот статус? С какими странами мы конкурируем?
– Конкурентов не так много. Мальта уже непопулярна. В последние два года вырос интерес к Чехии. Набирают обороты Венгрия и Сербия, но последняя относится к так называемым «юрисдикциям высокого риска». Однако стран-конкурентов с хорошими банковскими рейтингами нет. Только Швейцария пока остается вне конкуренции. Но Кипр с этой страной никогда и не соперничал.
Единственная страна, где до сих пор сохраняют банковскую тайну, – Австрия. Но среди условий обращения в местные банки – необходимость пользоваться услугами местного куратора сделки и согласие на то, что при возникновении у банка подозрений он может арестовать всю сумму на счёте клиента до выяснения обстоятельств.
Таким образом, Кипр по-прежнему занимает лидирующие позиции в своей нише и остаётся хорошим вариантом для опытных бизнесменов. Кредитных организаций, готовых работать с непрозрачными переводами, фактически не осталось. Сейчас при подписании контракта с третьими сторонами, не управляемыми нашим офисом, мы запрашиваем у контрагента всю имеющуюся информацию.
– Удастся ли Кипру избавиться от клейма офшора?
– Вы правильно употребили слово «клеймо». По вине злых языков, произошла незаслуженная стигматизация бизнеса и банковской системы Кипра. По моему мнению, в стране созданы отличные условия для ведения бизнеса и существует достойная банковская система. Чтобы избежать повторения негативного сценария, Кипр вынужден уделять больше внимания всем экономическим процессам. Однако он остаётся единственной рабочей банковской системой, которая делает возможным эффективное ведение международного бизнеса.
АННА ХОМЕНКО,
учредитель и генеральный директор (Cyprus) Fiduciana Trust Cyprus Limited, Leisure Life Property Management.
Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.
Окончила институт международных отношений Киевского национального университета им. Т. Шевченко, факультет международного права, и Килский университет (Великобритания), факультет права и международной политики.
Три фонда – Apollo Global Management, Pacific Investment Management Co (PIMCo) и Lone Star – заинтересованы в приобретении части необслуживаемых кредитов Bank of Cyprus стоимостью 5 млрд евро. Об этом сообщает агентство Bloomberg со ссылкой на свои источники.
По информации Bloomberg, банк начнет продажу задолженности в рамках так называемого проекта Helix в августе. В комментарии агентству ВоС еще раз озвучил свои намерения сократить объем просроченных кредитов как собственными силами, так и с привлечением сторонних ресурсов. Ни один из трех фондов комментариев агентству не дал.
Еще одной заинтересованной в займах Bank of Cyprus стороной является норвежский холдинг В2, специализирующийся на просроченной задолженности. Он выразил свою готовность к совместному вложению средств в плохие кредиты с тем, чтобы потом заняться их управлением. Об этом агентству Bloomberg сообщил управляющий директор кипрского представительства холдинга B2Kapital Ракис Христофору. Напомним, что ранее компания B2Kapital выкупила пакет необслуживаемых займов у банка Hellenic за 144 млн евро.
Ожидается, что консорциум топливно-энергетических компаний ExxonMobil и Qatar Petroleum получит разрешение на проведение разведочных работ в исключительной экономической зоне (ИЭЗ) Кипра уже к 30 июля. Об этом сообщает газета «Филелефтерос».
Лицензия касается двух бурений в восточной части участка 10 («Дельфин») и на одном из двух участков «Анфия» или «Глафкос». По информации издания, бурение начнется в середине ноября.
Согласно подписанному в прошлом месяце договору, для разведки будет использоваться британская буровая платформа, способная функционировать в различных погодных условиях и достигать глубины свыше 10 тыс. м ниже морского дна.
В июне делегация от ExxonMobil посетила Кипр для обсуждения предстоящей разведки. Представители американской компании встретились с министром энергетики, торговли, промышленности и туризма Йоргосом Лаккотриписом и министром иностранных дел Никосом Христодулидисом.
Морская страховая компания London P&I Club открывает филиал на Кипре. Это поможет обеспечить непрерывный доступ на европейский рынок в том случае, если по итогам брексита Великобритания потеряет преимущества единого рынка, сообщает агентство Reuters.
Как известно, Великобритания доминирует на мировом рынке морского страхования, и потеря доступа к специализированным клубам взаимного страхования может ослабить ее многомиллиардный сектор обслуживания судов.
«Мы … выбрали Кипр для открытия после брексита нашего нового европейского филиала, и сейчас мы находимся в процессе получения необходимой лицензии», – говорится в заявлении компании.
London Club входит в топ-13 лидеров взаимного страхования в мире, и на деятельность группы в Европе приходится 60% всего объема услуг.
На шесть британских клубов взаимного страхования, в числе которых и London Club, приходится половина всего дохода сектора, который страхует 90% океанских судов мира. Остальные пять клубов также открывают представительства в Европе, выбрав для этой цели Нидерланды, Ирландию и Люксембург.
В 2018 году экономика Кипра вырастет на 3,9%, а в 2019-м – на 3,3%. Такой прогноз дает Центр экономических исследований (ERC) Университета Кипра.
Напомним, что в прошлом году благодаря развитию туризма рост ВВП также составил 3,9% – это был наилучший показатель за последние десять лет.
В 2018 и 2019 годах рост экономики будет обусловлен укреплением внутреннего рынка, благоприятной внешней средой, низким уровнем процентных ставок и инфляции, а также оптимистичным настроем на местном и европейском рынках.
Тем не менее, в отчете ERC указываются и «значительные факторы риска», среди которых высокие уровни задолженности и необслуживаемых кредитов, а также растущая взаимозависимость между рисками банковского и суверенного характера.
«Учитывая высокий уровень госдолга, задержки в реализации структурных реформ (например, судебной системы и госадминистрации), а также появление постоянных государственных расходов, основанных на временных доходах, могут негативно сказаться на экономических настроениях, устойчивости государственных финансов и перспективах роста», – отмечается в отчете ERC.
Среди других потенциальных рисков – замедление темпов роста как в еврозоне, так и в Великобритании из-за текущих переговоров по брекситу, а также ослабление кипрского туристического сектора из-за конкуренции со стороны других направлений.
В свою очередь, возможными факторами роста могут стать укрепление спроса, в основном за счет частных и государственных инвестиционных проектов, и внутреннего потребления.
Прогноз роста на 2019 год был уменьшен с 3,5% в майском отчете до нынешних 3,3% в основном из-за ослабления экономических ожиданий на Кипре и нестабильности роста в Европе.
Следует отметить, что в аналогичном прогнозе Центробанка Кипра рост экономики ожидается на уровне 4,1% в текущем году и 3,9% в следующем. Еврокомиссия же прогнозирует эти показатели на уровне 3,6% и 3,3% соответственно.
Ларнака – город, где встречаются прошлое и настоящее, город, овеянный историей и культурой, город – заповедный рай.
В этом третьем по величине городе на Кипре находится главный международный аэропорт острова и второй по величине порт. Согласно индексу преступности Numbeo Ларнака также является одним из самых безопасных городов в Европе.
Ларнака – живописный приморский город на юге Кипра с 75-километровой береговой линией и великолепными песчаными пляжами, отмеченными «Голубым флагом». Его облик определяется современной архитектурой и развлечениями на любой вкус, будь то занятия водными видами спорта, посещение культовых ресторанов и баров, музеев или памятников всемирного наследия. Отсюда можно за полчаса добраться до любого крупного города на Кипре.
Являясь «направлением будущего» для Кипра, Ларнака предлагает заинтересованным инвесторам 7 километров незастроенной первой линии морского побережья.
Реконструкция марины и порта, а также ряд недавних крупных проектов заложили основу для привлечения международных инвестиций, благодаря высокому потенциалу роста.
Компания Quality Group – одна из ведущих инвестиционных и строительных организаций на Кипре с богатым опытом работы в различных секторах экономики – стремится сделать свой значительный вклад в модернизацию Ларнаки.
Quality Group, через своё подразделение Quality Property Developments, представляет ряд проектов и разработок:
отель Radisson Blu, Ларнака – высококлассный бизнес-отель (открытие запланировано на июль 2018 года); отель Radisson Beach Resort, Ларнака (открытие запланировано на 2019 год);
отель сети Best Western – исключительная инвестиционная возможность в отельном сегменте (завершение строительства запланировано на 2019 год);
жилой комплекс Blue Sky Villas, Перволия – 16 вилл на первой линии (в процессе строительства);
студенческий городок UCLan (первая фаза сдана в 2017 году, завершение второй намечено на 2019-й). Вложение в студенческие апартаменты это выгодно, доходность студенческих апартаментов выше, чем доходность обычных квартир, сдающихся в долгосрочную аренду;
жилой комплекс QN Kition (построен совместно с QN Alliance) – 50 апартаментов класса ультра-люкс с обслуживанием.
Отель Radisson Blu 5*
Виллы Blue Sky
Студенческие общежития UCLan
Виллы Blue Sky
Курорт Radisson Beach Resort
