В отеле St Raphael в Лимассоле 15 мая состоялся второй день конференции Best Invest, посвященной инвестиционным проектам в различных сферах: от недвижимости до шиппинга.
Пленарные заседания одного из самых масштабных тематических мероприятий на Кипре открыл мэр Лимассола Никос Николаидис. Он поблагодарил организаторов и гостей конференции за участие и большой интерес к развитию бизнес-коммуникаций на Кипре. Николаидис подчеркнул важную роль активных предпринимателей в восстановлении экономики государства, рассказал о том, как Кипру удается привлекать инвесторов и о перспективах, которые открываются перед Кипром.
В рамках второго дня прошли два пленарных заседания. Одно из них было посвящено последним трендам кипрского фондового рынка, а также возможностям, вызовам и рискам местной экономики в 2018 году. Участие в заседании приняли президент Ассоциации инвестиционных фондов Кипра (CIFA) Ангелос Грегориадис, директор Кипрского института менеджмента Теодор Панайоту и заместитель генерального директора RCB Bank Владимир Зражевский, председатель и генеральный директор OL Shipping Group Эберхард Кох, известный на международном уровне предприниматель и инвестор, специализирующийся на стартапах, Аджей Гоял, президент Федерации работодателей и производителей Кипра Христос Михаилидис, директор по развитию компании Point Nine Андреас Руссос, глава компании Ioannou and Theodoulou Теодор Теодулу, а также сооснователь и директор компании Millya Group Илья Лошак.
В ходе дискуссий, модератором которых стали Аджей Гоял и директор Fiduciana Trust Limited Анна Хоменко, эксперты обсудили путь, который Кипр прошел от кризиса 2013 года до экономического подъема, который мы наблюдаем в наши дни. Участники пленарного заседания сошлись во мнении, что финансовые результаты, которых удалось достичь Кипру, напрямую связаны с иностранными инвестициями и разнообразием услуг и товаров, которые предлагают местные компании.
С 14 по 16 мая 2018 года в отеле St Raphael, Лимассол, проходит конференция BEST INVEST, призванная объединить на одной площадке инвесторов и владельцев бизнеса, а также представителей государственных структур.
Первый день конференции был открыт встречей рабочей группы Кипр-Индия.
В докладах и панельных дискуссиях приняли участие верховный комиссар Индии на Кипре доктор Р.К. Рагхаван, президент Кипрско-Индийской деловой ассоциации Мариос Андреу, глава подминистерства шиппинга Наташа Пилидис, основатель и генеральный директор MSC Shipmanagement Прабхат Кумар Джа, директор кипрского отделения Королевского общества Содружества Анна Карафулиду, финансовый адвокат Костас Катсарос, вице-президент Topkinisis Travel Елена Тану, а также адвокат и партнер юридической фирмы Areti Charidemou & Associates LLC Арети Харидему.
В ходе встречи эксперты обсудили прошлое, настоящее и 6удущее кипрско-индийских отношений. По словам верховного комиссара Индии на Кипре, два государства всегда находились в тесных дружеских отношениях, крепость которых с каждым годом растет. И все большее значение в них начинают играть современные технологии. Последние 50 лет Индия сконцентрировала свои усилия для того, чтобы встать в один ряд с международными лидерами в технологической сфере, и теперь готова предложить Кипру вывести бизнес на новый уровень. Степень профессиональной подготовки программистов и других специалистов из Индии был признан международным сообществом, например, таким гигантом рынка как Google. И Кипр, и Индия теперь готовы не только укреплять, но и расширять бизнес-связи.
Также участники встречи поговорили о том, какие шаги должны предпринимать два государства в будущем для достижения общих целей. К ним относится упрощение визовых требований для бизнес- и туристических поездок, увеличение прозрачности финансовых операций и обмен опытом, знаниями, технологиями. Число сфер, в которых Кипр и Индия могут найти почву для сотрудничества, не ограничено IT-рынком. Продуктивное сотрудничество возможно в туризме, инвестиционных проектах, медицине, производстве и т.д.
«Кипр готов занять активную позицию в отношениях с Индией и продолжать развитие сотрудничества», - подчеркнула Наташа Пилидис.
Компания Hilton Hotel and Resorts начала переговоры о продлении контракта с Hilton Cyprus и Hilton Park в Никосии. По словам источника CyprusBusinessMail, эти две гостиницы должны соответствовать ряду требований американского гостиничного гиганта для продления контрактов.
***
Полиция Ларнаки остановила работу трех сотрудников без документов в офисах двух компаний. На каждую был наложен штраф в размере 3 500 евро. Полиция собирается продолжить подобные проверки во всех городах Кипра.
***
Новое здание парламента будет размещено на холме Пасиди в центре Никосии, сообщило во вторник министерство транспорта. Решение было принято после интенсивных дискуссий между компетентными органами и службами, а также подрядчиками.
***
Совет директоров Bank of Cyprus намерен принять меры в отношении своего крупнейшего акционера Виктора Вексельберга после того, как власти США включили его имя и компании, которые он контролирует, в новый санкционный список.
***
Melco Group объявила о назначении Крейга Роберсона Баллантайна на должность президента казино-курорта City of Dreams, который откроется на Кипре в 2021 году.
Предлагаем аналитический обзор стратегии ОЭСР по борьбе с лазейками при использовании Единого стандарта обмена налоговой информацией (Common Reporting Standart−СRS) при использовании схем «инвестиционного резидентства» (RBI) и «инвестиционного гражданства» (CBI). Сегодня в мире более 70 юрисдикций, предлагающих эти схемы. 19 февраля ОЭСР опубликовала проект консультативного документа, призывающего все заинтересованные стороны принять участие в дискуссии по этому вопросу. 17 апреля на сайте организации появились первые результаты, 96-страничный документ, представляющий официальные письма в адрес ОЭСР. Участники дискуссии выдвинули ряд встречных предложений и контраргументов по спорным вопросам. Разбираемся в итогах стартового раунда обсуждений и фиксируем главное.
Борьба за эффективность CRS: авангард глобального фронта
В списке докладчиков для ОЭСР более 20 структур, включающих Министерство финансов Доминики; крупнейшие аудиторско-консалтинговые фирмы (KPMG, BDO); неправительственные организации (Transparency International); лидирующие компании, предоставляющие услуги RBI и СBI (Henley&Partners, CS Global Partners); ассоциации карибских низконалоговых юрисдикций (Антигуа и Барбуда, Гренада); лондонский офис AFME (Ассоциация финансовых рынков в Европе), объединяющей крупнейших агентов на европейских рынках капитала; французская FBF (Federation Bancaire Francaise), интегрирующая банки и финансовые институты; итальянские консалтинговые компании Lexhack и Pirola Pennuto Zei&Associati и многие другие.
Дискуссия собрала весьма пеструю и разнородную палитру участников, выдвинувшихся (под эгидой ОЭСР) в авангард глобального фронта борьбы с лазейками в стандарте CRS. С первого захода удалось сделать немало, количество и качество участников экспертной дискуссии выглядит очень неплохо. Однако критический взгляд выявляет только одного государственного игрока (правительство Доминики), отсутствие представителей европейских стран-членов ОЭСР и лидеров по программам RBI (Испания, Португалия, Греция, Латвия) и по программе CBI (Австрия).
Скромно представлены и гражданские неправительственные игроки (только Transparency International). Например, ICIJ (Международный консорциум журналистских расследований) или OCCRP (Центр по расследованию коррупции и организованной преступности), раскрывшие в свое время документы по «Панамскому досье», могли бы дать специалистам ОЭСР немало ценных рекомендаций.
Крупнейшие аудиторы - за максимальную прозрачность
Письма в ОЭСР содержат немало интересных кейсов и предложений. Обращает на себя внимание инициатива панамского отделения BDO – глобальной аудиторской компании, пятой в мире после «большой четверки». Юридическая инициатива экспертов BDO предлагает ввести новое правило, сохраняющее за покупателем гражданства или ВНЖ через инвестиции прежний налоговый статус в течение двух лет. В этот период смена налоговой юрисдикции невозможна. Более того, лицо, подающее налоговую декларацию, должно приносить соответствующую присягу, неверные сведения в которой караются жесткими санкциями. Созвучные по тону и смыслу предложения выдвинула и KPMG. Она рекомендует обязательный обмен личной информацией − датой рождения и налоговым номером претендента (taxpayer ID number) − между старой и новой локацией налогового резидента. Transparency International идет в этом вопросе ещё дальше, настаивая на мониторинге открытых источников таких, как социальные сети (скрупулезный анализ аккаунтов) и базы данных Интерпола. Кроме того, юристы KPMG настоятельно рекомендуют взаимную передачу финансовой отчетности, особенно, если резидент не спешит менять место жительства и проводит большую часть времени в первоначальной юрисдикции. Трудно сказать, как отреагирует на такое предложение сама ОЭСР и другие партнеры по дискуссии. Показательно главное: глобальные аудиторы, следящие за своей репутацией, выступают за максимальную прозрачность, и даже жесткость по отношению к «золотым инвесторам». Можно предположить, что PwC, Deloitte и EY − займут аналогичные позиции. Мотивацию понять несложно. Компании традиционно завязаны на обслуживание налоговых интересов стран G7 и G20, являющихся основными заказчиками стратегии глобального налогового управления, реализуемой посредством ОЭСР.
Зачем клиенты инвестируют в СBI и RBI программы?
Henley&Partners не только дала ОЭСР блок рекомендаций, но и представила данные собственного исследования. Через свои офисы по всему миру (более 30) компания опросила сотни клиентов, чтобы выяснить основные причины выбора программ СBI и RBI. Все ответы разделены по двум главным сегментам – выбор с постоянным проживанием (ПМЖ) или без него.
ПРИЧИНЫ ВЫБОРА ПРОГРАММ ИНВЕСТИЦИОННОГО РЕЗИДЕНТСТВА (RBI) И ИНВЕСТИЦИОННОГО ГРАЖДАНСТВА (СВI)*
Гражданство инвестора | ПМЖ – Более качественное и престижное образование для детей | ПМЖ – Безопасность, лучшие условия для жизни, возможности для развития карьеры | ПМЖ – Лучшие налоговые режимы и сохраняющиеся особенности стандарта СRS в разных странах | Без ПМЖ – снятие визовых ограничений для свободного перемещения |
Без ПМЖ – инвестиции в недвижимость с целью получения стабильного дохода |
Без ПМЖ – второе гражданство или ВНЖ для большей безопасности (как самого заявителя, так и его семьи) |
Без ПМЖ – более гибкие возможности налогового планирования и использование особенностей СRS |
Другие причины |
Северная Азия | 23% | 14% | 0% | 12% | 32% | 15% | 4% | 0% |
Юго-Восточная Азия | 30% | 3% | 0% | 19% | 15% | 9% | 10% | 15% |
Ближний Восток | 21% | 21% | 3% | 14% | 7% | 24% | 2% | 8% |
Европа, Россия и СНГ | 23% | 19% | 10% | 19% | 12% | 12% | 3% | 0% |
Африка | 5% | 29% | 0% | 31% | 7% | 29% | 0% | 0% |
Северная и Южная Америка | 0% | 31% | 0% | 39% | 2% | 27% | 0% | 0% |
Среднее значение | 17% | 20% | 2% | 22% | 12% | 19% | 3% | 4 |
*По данным компании Henley&Partners
Большинство клиентов (30%) имеют гражданство стран Юго-Восточной Азии (можно предположить, что китайцы составляют абсолютное большинство, но здесь компании не раскрывает данные). Среди главных причин: снятие визовых ограничений (22%), лучшие условия для жизни, безопасность и возможности для карьерного роста (20%) и лучшее образование для детей (17%). Позиция Henley&Partners весьма показательна. Компания в официальном письме к ОЭСР полностью поддерживает стратегию организации по повышению эффективности CRS и конкретные меры, блокирующие всевозможные лазейки. Одновременно отмечается несовершенство СRS-cтандарта и рекомендуется принять определенные мере по устранению недостатков, которые выявили эксперты Henley&Partners. Как и все эксперты, компания настоятельно подчеркивает юридическую нетождественность гражданства и статуса налогового резидента. Это − одно из принципиально важных положений всего документа ОЭСР.
Основные проблемы СRS − первичная диагностика
Итак, ОЭСР запустил глобальный процесс открытых дискуссий по СRS. Первый раунд показал, что борьба за чистоту и прозрачность стандарта находится в начале большого пути, который, как известно, начинается с первого шага. Хорошая новость заключается в том, что практически все участники зафиксировали «презумпцию невиновности». А именно − сами по себе программы CBI и RBI не являются инструментом налогового планирования с целью уклонения от стандарта СRS. Самые серьезные опасение у экспертов вызывает политический фактор − коррупционный климат, существующий в ряде стран (здесь тревогу бьют три организации −Transparency International, Global Witness и OCCRP). Как следствие, это может побуждать отдельные лица и компании-посредники играть по своим правилам, ускользая от регулирующего режима CRS. В целом, эксперты выявили немало сложностей и явных проблем, которые можно объединить в следующие группы:
1. Сохраняющиеся особенности локальных юрисдикций, недостаточный контроль со стороны правительств. Недобросовестность отдельных чиновников (коррупционные угрозы).
2. Недостатки процедур Due Diligence (проверка благонадежности). В частности, существующие нормы позволяют возложить процедуры не только на независимые организации и лицензированные банки, но и на частное лицо, которое может неверно сообщать статус резидентства. Сейчас физические лица могут пройти самосертификацию и заполнить налоговую карту (tax residency self-certification form), утвержденную ОЭСР.
3. Чрезмерные персональные риски в банковской сфере. Имеет место не достаточная ответственность банков при идентификации подозрительных клиентов. Многое зависит от конкретного менеджера, работающего с клиентом по программам CBI и RBI.
4. Недобросовестная деятельность разного рода «промоутеров» и фирм-посредников, предлагающих программы CBI и RBI и часто дезинформирующих клиентов. Например, «гарантируя» налоговый статус при получении гражданства или ВНЖ.
5. Вопросы защиты персональных данных, угрозы утечек информации.
Демарш серых оффшоров и глобальные дисбалансы
Это далеко не полный список недостатков в стандарте СRS. Очевидно, что это не последний раунд экспертных консультаций. Проблема может быть вынесена и на уровень глобальной политики. Небогатые и небольшие государства уже экспрессивно заявляют с международных трибун о том, что ОЭСР ограничивает их экономический суверенитет и связывает руки в свободе действий по инвестиционным программам. На первый взгляд это выглядит как демарш серых оффшоров. Однако здесь выявляются серьезные структурные дисбалансы мировой политики и экономики. В самом деле, для ряда стран привлечение инвестиций в обмен на гражданство или резидентство является единственным объективным шансом. Из-за малых размеров их экономика не может быть диверсифицирована по определению, что затрудняет поиск источников роста и повышения благосостояния населения. В условиях растущего странового неравенства (богатые – богатеют, бедные – наоборот), такие программы позволяют остаться на плаву в море глобальной экономики. Поэтому, дальнейшее совершенствование стандарта CRS обострит подобные дискуссии. Главные субъекты глобального налогового управления (G7 и G20) могут столкнуться с серьезными вызовами. На ОЭСР ложится особая ответственность по согласованию интересов и предотвращению «первой мирового налоговой войны» между богатыми странами и остальным миром. В любом случае, продвижение стандарта CRS во все группы стран будет длительным и очень непростым.
Кипрские прогнозы
Правительство Кипра (как, кстати, и Мальты) и консалтинговые компании этих стран, пока не замечены среди дискутантов ОЭСР. Причина в том, что эти страны не являются членами организации, хотя и находятся в ее белых списках, т.е. среди государств «в достаточной степени внедривших налоговые стандарты». Впрочем, отношениям ОЭСР и Кипра всегда не хватало душевной теплоты, и здесь можно вспомнить недавнюю историю.
В июне 2017 года ОЭСР (точнее, её Глобальный форум по обеспечению прозрачности и обмена информацией) исключил Кипр из Конвенции взаимной помощи в налоговых вопросах. Конвенция была разработана ОЭСР еще в 2008 году и была дополнена в 2010 году после Лондонского саммита G20. Это означает, что пока Кипр не будет полностью соответствовать рекомендациям форума, 49 стран, с которыми подписаны соглашения о взаимном обмене информацией, не обязаны отвечать (хотя могут и делать это) на его запросы о своих налоговых резидентах. Тогда же министерство финансов Кипра среагировало на риск и попросило парламент утвердить расходы в размере €80000 «для исследования оценки рисков в соответствии с рекомендациями Глобального форума». Какой-то процесс в этом направлении, видимо, идет, но о результатах пока не сообщается. Хотя комплексное исследование на эту тему было бы весьма актуальным.
В целом, складывается двойственная ситуация. С одной стороны, находясь за пределами ОЭСР, Кипр в краткосрочной перспективе выигрывает у налоговых юрисдикций − членов организации, находящихся под усиливающимся налоговым надзором. С другой, велика вероятность того, что ЕС в ближайшее время начнет тщательную ревизию кипрской программы гражданства (в том числе из-за сохраняющегося санкционного противостояния с Россией). В результате давление Брюсселя на Никосию может усилиться, и не исключено что Кипр настойчиво попросят подумать о присоединении к ОЭСР. Со всеми вытекающими последствиями. В том числе, налоговыми.
Владимир Изотов
доцент факультета политологии МГУ, специалист по политическим и инвестиционным рискам, партнер Andrievskiy Capital Group
В подготовке текста принимала участие Анна Соколиду.
Власти Кипра готовы обсудить предложение об отмене ежегодного взноса в размере 350 евро, который должны уплачивать малые предприятия. Размер пошлины одинаков для всех компаний, независимо от размера и оборота. По мнению некоторых членов парламента, это «непосильное бремя» для небольших компаний на Кипре. Напомним, что соответствующий закон был принят в 2011 году.
Тройка международных кредиторов настаивает на сохранении налога. По данным парламентского комитета коммерции, с 2011 года государство собрало около 293 млн евро только благодаря этим выплатам.
Представитель министерства финансов заявил, что правительство намерено рассмотреть вопрос об отмене налога с 2019 года.
Транспортировка природного газа в Европу через Турцию является наиболее практичным способом обеспечения мира и стабильности в регионе, а также послужит на пользу процессу объединения острова. Об этом 9 мая лидер турок-киприотов Мустафа Акынджи заявил Кипрскому агентству новостей, комментируя трехсторонний саммит Кипр-Греция-Израиль.
Как стало известно, Акынджи планирует заключить сделку по трубопроводу EastMed, который будет поставлять газ из региона в Европу. Он еще раз напомнил, что турки-киприоты имеют право на природные ресурсы острова. Помимо этого, транспортировка газа через Турцию обойдется дешевле, уверен Акынджи.
Иное расположение газопровода, по мнению Акынджи, станет «такой же ошибкой, как вступление Кипра в ЕС 14 лет назад».
Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) пересмотрел свой прогноз для кипрской экономики на 2018 год, подняв показатель возможного роста до 3,2%.
Напомним, что согласно первоначальному прогнозу эксперты ЕБРР называли цифру 2,5%.
Ожидается, что в 2019 году экономический рост замедлится до 3%, говорится в заявлении ЕБРР. В качестве причин риска снижения темпов роста указаны большой госдолг и внушительный объем неработающих кредитов.
После четвертого трехстороннего саммита, состоявшегося в Никосии, президент Никос Анастасиадис, премьер-министр Греции Алексис Ципрас и премьер-министр Израиля Биньямин Нетаньяху подчеркнули важность проекта EastMed, заявив, что это «жизнеспособный и стратегический вариант развития как для наших стран, так и для Европейского союза в целом».
Лидеры государств объявили, что подошли еще на один шаг ближе к подписанию соглашения, финальная версия которого будет готова в течение 2018 года. Теперь власти ожидают заключения по последним исследованиям проекта и принятия соответствующих директив всеми тремя странами.
В кулуарах саммита делегации трех государств провели трехсторонние и двусторонние переговоры по различным направлениям сотрудничества. Состоялось подписание меморандумов о взаимопонимании в области космических технологий, спутниковых операций и приложений, телекоммуникаций, информационно-коммуникационных технологий, а также соглашения о реализации регионального плана действий в области загрязнения морской среды нефтью и меморандума о взаимопонимании между торговыми палатами Кипра, Греции и Израиля.
Кроме того, Кипр и Израиль подписали двусторонние соглашения о сотрудничестве в области общественной безопасности и совместного производства фильмов, в то время как Греция и Израиль подписали меморандум о взаимопонимании о роуминговых услугах связи.
Следующий трехсторонний саммит состоится в Беэр-Шеве, Израиль.
Центральный банк Кипра готов объявить новые, более строгие рекомендации в отношении требований по борьбе с отмыванием денег. Официальное заявление об этом будет сделано на следующей неделе, сообщает Cyprus Business Mail со ссылкой на источник, близкий к руководству Центробанка.
Власти планируют решить две проблемы банковской системы. Во-первых, снизить число подставных компаний, которые не занимаются активной деятельностью и используются для перевода средств с одного счета на другой. Во-вторых, ужесточить закон в отношении бизнес-представителей, ведущих деятельность на Кипре.
Сообщается, что Центральный банк Кипра не принял окончательного решения о конкретном содержании новых руководящих принципов борьбы с отмыванием денег.
Премьер-министр Греции Алексис Ципрас и премьер-министр Израиля Биньямин Нетаньяху приземлились в аэропорту Ларнаки 8 мая. Цель визита – участие в трехстороннем саммите Кипр-Греция-Израиль в Никосии.
По прибытию гостей в президентский дворец состоится официальная церемония приветствия, после которой начнется двусторонняя встреча между делегациями Кипра и Израиля, а также подписание двусторонних соглашений. Ципрас проведет личную беседу с президентом Никосом Анастасиадисом в рамках встречи делегаций Кипра и Греции. За этим последует личная консультация между премьер-министрами Греции и Израиля.
Ожидается, что как двусторонние, так и трехсторонние переговоры будут сосредоточены на сотрудничестве в области энергетики. В частности, лидеры государств обсудят проект газопровода EastMed, соединяющего Израиль, Кипр, Грецию и Италию. Также будет подписан ряд соглашений и меморандумов о взаимопонимании как на двустороннем, так и на трехстороннем уровнях. Документы касаются загрязнения морской среды в случае аварий и сотрудничество в сфере новых технологий.
В состав кипрской делегации вошли министр иностранных дел Кипра Никос Христодулидис, глава министерства энергетики Йоргос Лаккотрипис, а также министр транспорта Василики Анастасиаду и Костас Кадис, глава министерства сельского хозяйства. Они также проведут консультации на со своими коллегами из Израиля и Греции.